Uw website is essentieel voor zakelijk succes. Het (laten) bouwen van een nieuwe website laat u het beste aan een specialist over. Dat kost wel wat, maar omdat de website onder de investeringsaftrek kan vallen, draagt de fiscus haar steentje bij.

Hoewel het internet alweer een tijdje gemeengoed is, konden veel bedrijven lange tijd prima zonder een (goede) website. Klanten kwamen toch wel, vaak door mond-tot-mond reclame, en anders wel via specifieke platforms waar klanten offertes konden opvragen.

Sommige ondernemers redden het op die manier nog steeds, maar een goede website wordt steeds belangrijker. Daarbij kan niet volstaan worden met die eenvoudige website die het handige neefje 15 jaar geleden in een weekend in elkaar zette. Die websites bestaan nog steeds, maar worden -gelukkig- steeds zeldzamer.

Heeft u nog zo’n website? Dan wordt het tijd voor een nieuwe. Want zonder goede site, of met een verouderde, komt uw bedrijf minder professioneel over.

Waarom is uw nieuwe website zo belangrijk?

Uw website is voor de meeste klanten de eerste kennismaking met uw bedrijf. Volgens het CBS gaf bijna driekwart (74%) van de Nederlanders van 12 jaar of ouder aan dat ze in 2022 online producten of diensten hadden gekocht. In 2021 was dat weliswaar ietsje meer (77%), maar rekening houdend met de lockdowns van dat jaar lijkt sprake van een stijgende trend.

Thuiswinkel.org ontdekte in een onderzoek uit 2021 dat de meeste Nederlandse consumenten hun zoektocht online beginnen. 31% van de consumenten begint bij een zoekmachine (meestal Google), maar ook productinformatie van webwinkels en vergelijkingssites zijn daarbij erg populair. Verder gebruikt ruim 37% van de Nederlanders online informatie, zoals reviews en websites. Het aantal mensen dat haar zoektocht in een winkel begint daalt snel (van 47% in 2021 naar 40% in 2021).

Het is dan ook belangrijk dat deze website er tiptop uitziet. Uw concurrent is slechts een klik verwijderd. Bovendien moet uw website goed vindbaar zijn in de zoekmachines (SEO). Want hoe mooi de website er ook uitziet, als de consument hem niet ziet is hij waardeloos.

Waarom de website van het handige neefje niet volstaat

In de begindagen van het internet was er altijd wel een handig neefje dat een website kon bouwen. Tegenwoordig is het bouwen van een website heel wat meer dan het schrijven van een paar html-pagina’s. Dat is slechts de technische kant. Een moderne website gaat meer om sales en communicatie dan om het echte (technische) bouwwerk. Daarom nemen ondernemers die hun bedrijf serieus nemen liever een specialist in de arm.

Wat kost het om een website te laten maken?

Het bouwen van een website is niet goedkoop. Afhankelijk van uw wensen en de complexiteit van uw producten of diensten kan de prijs oplopen. Elke website is maatwerk.

Wel is het mogelijk in grote lijnen enkele vuistregels te delen.

Een eenvoudige website, bestaande uit enkele pagina’s met tekst en afbeeldingen kost de meeste ondernemers tussen de € 500 – € 1500.

Wilt u een website met contactformulier, een blog of zelfs een webshop? Dan kan de investering oplopen tot ruwweg € 5.000.

Natuurlijk houdt het daar niet op. U kunt het zo gek maken als u wilt. Een chatbot toevoegen aan de site, een ingewikkelde webshop met betaalmodule die een deel van de orderverwerking afhandelt? Een custom-made customer journey? Het kan allemaal, maar daarmee lopen de kosten extra op.

Website afschrijven

De oplettende lezer zal al gemerkt hebben dat een goede website in verreweg de meeste gevallen meer kost dan € 500. Dit is hoger dan het minimumbedrag van € 450 waarbij een investering op de balans mag worden gezet. Indien aan nog enkele andere voorwaarden wordt voldaan, mag de website worden geactiveerd. De website komt dan op de balans, waarna de kosten via afschrijvingen over (meestal) 5 jaar verdeeld worden. Uiteraard geldt dit alleen als de website ook uw eigendom is.

Belangrijkste voorwaarde is dat de website aantoonbaar “economisch voordeel moet opleveren”. Een website die alleen dient als online visitekaartje voldoet hier niet aan. Alleen als de klant via de website een order of bestelling kan plaatsen, of een offerte kan opvragen, mag de website, tegen verkrijgingswaarde, op de balans onder de post “Immateriële vaste activa” worden opgenomen.

Welk investeringsbedrag kan op de balans?

Alleen concrete kosten die samenhangen met het daadwerkelijk bouwen van de website mogen worden geactiveerd. Denk aan het maken van het grafisch ontwerp, het bouwen van applicaties en infrastructuur en het ontwikkelen van de content (anders dan productaanbevelingen) die bij de eerste live-gang op de website te vinden zijn.

Indirecte kosten, zoals een haalbaarheidsstudie, mogen niet worden geactiveerd. Ook de kosten van het bijhouden van de website komen direct ten laste van het resultaat.

Investeringsaftrek drukt kosten nieuwe website

Voldoet de website aan de eisen van de fiscus? Dan krijgt de website niet alleen een plekje op de balans, maar kan een deel van de investering via de investeringsaftrek worden teruggehaald.

De Nederlandse belastingdienst heeft verschillende soorten investeringsaftrek die voor elke ondernemer openstaat, of u nu Inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betaalt:

• De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
• De milieu-investeringsaftrek (en VAMIL)
• De energie-investeringsaftrek

Van deze fiscale investeringsregelingen is alleen de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in dit kader interessant. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een investeringsaftrek voor investeringen in bedrijfsmiddelen. Dankzij deze investeringsaftrek kunt u de jaarwinst verminderen met de kosten van de website. De belastingdienst betaalt dus mee.

Op hoeveel investeringsaftrek voor uw website kunt u rekenen?

In 2023 heeft u alleen recht op investeringsaftrek indien u minimaal € 2.601 euro heeft geïnvesteerd. Bedrijven die meer dan € 353.973 investeren hebben geen recht (meer) op de investeringsaftrek.

Dat bedrag omvat niet alleen uw website, maar ook andere investeringen, zoals laptops, inventaris of andere bedrijfsmiddelen. Tussen dit minimum- en maximumbedrag is de hoogte van de investeringsaftrek afhankelijk van de hoogte van de gedane investeringen:

Investeringsaftrek website: met, of zonder btw?

De meeste ondernemers kunnen de btw over hun inkopen terugvragen. Het is daarom logisch dat de investeringsaftrek geldt voor het bedrag exclusief btw. Sommige ondernemers hebben geen recht op btw-aftrek. In dat geval mag u de hele investering in de website, inclusief btw, via de investeringsaftrek op de fiscale winst in mindering brengen.

Kosten website die niet voor investeringsaftrek in aanmerking komen

U mag de investeringsaftrek alleen gebruiken voor de daadwerkelijke investering in uw website. Aanpassingen en tweaks die u uitvoert nadat de website “live” is gegaan vallen buiten de regeling. Net zoals een schilderbeurt van uw pand als onderhoudskosten gezien worden (ten laste van het resultaat), zo is het bijwerken van de website onderhoud. Ook de jaarlijkse hosting en dergelijke vallen niet onder de oorspronkelijke investering waarvoor u van de investeringsaftrek gebruik mag maken.

Voorbeeld investeringsaftrek en website

Bedrijf A, een eenmanszaak, geeft een webdeveloper opdracht een website te bouwen. Na een tijdje is de website klaar en ontvangt Bedrijf een factuur van € 3.700 exclusief btw. Het bedrijf doet in 2023 geen verdere investeringen. In 2023 mag het bedrijf dus 28% investeringsaftrek hanteren. Daardoor valt de fiscale winst (28% x € 3.700 = ) € 1.036 lager uit. De ondernemer betaalt 37% inkomstenbelasting en bespaart dankzij de investeringsaftrek over de website een bedrag van € 383,32.

Bedrijf B, een B.V., geeft een webdeveloper opdracht een website te bouwen. Als de website klaar is, ontvangt het bedrijf een factuur van € 3.700 exclusief btw. In hetzelfde jaar koopt het bedrijf een aantal bestelwagens voor € 62.500 (exclusief btw). In totaal heeft het bedrijf dus € 66.200 geïnvesteerd. Het bedrijf mag dus € 17.841 op de winst in mindering brengen. uitgaande van het lage tarief vennootschapsbelasting (Vpb) van 19% levert dit een fiscaal voordeel op van € 3.389,79.

Bedrijf C is een kleinschalige zorginstelling. Dit bedrijf is btw-vrijgesteld. Ook dit bedrijf laat een website bouwen en ontvangt hiervoor een factuur van  € 3.700 exclusief btw. Er is geen sprake van andere investeringen. Omdat het bedrijf btw-vrijstelling heeft, wordt het bedrag inclusief btw gezien als investering. In totaal bedraagt de investering dus (€ 3.700 x 121% =) € 4.477.  Bij 19% Vpb is het fiscale voordeel dus € 850,63.