Als alleenstaande ouder met een eigen onderneming sta je niet alleen. Er zijn verschillende financiële regelingen waar jij recht op hebt. Welke belastingvoordelen zijn er voor alleenstaande ouders met een onderneming?

Het combineren van werk met het opvoeden van een kind kan een hele uitdaging zijn. Je moet zorgen dat de kinderen een goed ontbijt hebben en netjes aangekleed – en op tijd – op school zijn. En vervolgens moet je zorgen dat je zelf niet te laat op je werkt bent. Om vervolgens, na een hectische dag, de kleine weer op te halen.

Als ondernemer heb je hierin misschien een klein voordeel, aangezien jij je werktijden zelf kunt bepalen, maar aan de andere kant: het runnen van je eigen bedrijf is wel een stuk uitdagender dan een baan in loondienst.

Verreweg de meeste ouders in Nederland delen de zorg over het kind. Was de opvoeding een paar decennia geleden nog grotendeels de verantwoordelijkheid van de vrouw, inmiddels zijn we ver genoeg ontwikkeld om te beseffen dat het een gedeelde verantwoordelijkheid is. Toegegeven, de verdeling is nog lang niet 50/50, maar we zijn al een heel eind gekomen.

Helaas is er nog altijd een groep die niet kunnen rekenen op de hulp van hun partner: alleenstaande ouders.

Als alleenstaande ouder heb je het nog altijd lastig. Het delen van de zorgtaken is er niet bij. Bovendien ben jij degene die volledig financieel onafhankelijk moet zijn, terwijl je bedrijfsresultaat kan schommelen.

De Nederlandse overheid snapt hoe moeilijk het kan zijn om in je eentje een kind (of meerdere) op te voeden en tegelijkertijd als ondernemer alle ballen in de lucht te houden. Daarom zijn er verschillende fiscale regelingen en toeslagen die (alleenstaande) ouders met een eigen onderneming ondersteunen. In dit artikel bespreken we de belangrijkste belastingvoordelen.

Fiscale voordelen voor alle ouders

In Nederland bestaan verschillende regelingen die voor alle ouders toegankelijk zijn. Zolang je voldoet aan de algemene voorwaarden kun je hier ook als alleenstaande ouder met een eigen onderneming gebruik van maken. De belangrijkste zijn:

1. Inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK)

De inkomensafhankelijke combinatiekorting is een belangrijke fiscale tegemoetkoming voor werkende ouders met jonge kinderen. De IACK is bedoeld voor de minstverdienende ouder. Indien je als alleenstaande ouder belastingaangifte doet, valt de IACK dus automatisch aan jou toe.

Om in aanmerking te komen voor IACK moet je aan de volgende voorwaarden voldoen (2025):

• Het kind is, op 1 januari 2025, jonger dan 12 jaar.
• Je ontvangt een arbeidsinkomen – dat kan inkomen uit de eigen onderneming zijn- dat hoger is dan een normbedrag (2024: € 6.073, 2025: € 6.145)
• Je hebt geen of minder dan 6 maanden een fiscale partner.

De hoogte van de inkomensafhankelijke combinatiekorting is afhankelijk van je inkomen. Voor iemand die nog niet de AOW-gerechtigde leeftijd heeft bereikt is dit:

 

• Arbeidsinkomen minder dan € 6.145
  • Geen IACK
• Arbeidsinkomen tussen de € 6.145 en € 32.223
  • 11,45% x (arbeidsinkomen – € 6.145)
• Arbeidsinkomen € 32.223 of hoger
  • € 2.986

Rekenvoorbeeld:
Je arbeidsinkomen bedraagt € 11.000. Je voldoet aan de voorwaarden om IACK te ontvangen. De hoogte van de korting bedraagt:

11,45% x ( € 11.000 – € 6.145) =

11,45% x (€ 4.855 ) = € 555.89

Hoe vraag je IACK aan

IACK aanvragen is simpel. Je hoeft hiervoor geen formulieren in te vullen of controles te laten uitvoeren. Bij de jaarlijkse belastingaangifte geef je eenvoudigweg antwoord op de vragen die het systeem je stelt, waarna de korting automatisch wordt berekend én toegepast.

Let op: IACK staat onder druk

Bij het aantreden van het Kabinet Schoof werd al snel duidelijk dat de belofte dat kinderopvang geheel gratis zou worden gefinancierd zou worden door de IACK af te schaffen. In de Wet Belastingplan 2024 is opgenomen dat de IACK vanaf 2027 zal worden afgebouwd, waarna deze in 2035 geheel komt te vervallen.[

2. Kindgebonden budget

Het tweede belastingvoordeel waar je als alleenstaande ouder gebruik van kunt maken is het kindgebonden budget. Dit is een inkomensafhankelijke toeslag van de Belastingdienst, die je naast de kinderbijslag kunt ontvangen. Hoe lager je inkomen, hoe hoger de toeslag. Ook het aantal kinderen en je vermogen spelen een rol.

Om in aanmerking te komen voor het kindgebonden budget moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:

• Je hebt één of meer kinderen jonger dan 18 jaar
• Je ontvangt Kinderbijslag van de Sociale Verzekeringsbank
• Je hebt een inkomen en een vermogen onder een bepaalde drempelwaarde. Voor alleenstaande ouders bedraagt de vermogensgrens voor het kindgebonden budget in 2025: € 141.896

Kindgebonden budget voor alleenstaande ouders hoger

Alleenstaande ouders krijgen een extra verhoging van het kindgebonden budget.

Deze toeslag wordt uitgevoerd door de Belastingdienst/Toeslagen en je kunt controleren of je er recht op hebt via mijntoeslagen.nl of de rekentool van de Belastingdienst.

De hoogte van het kindgebonden budget is afhankelijk van je inkomen. Hoe lager je inkomen, hoe hoger de toeslag. Ook het aantal kinderen en je vermogen spelen een rol. Dit is zichtbaar in de onderstaande tabel van de Belastingdienst (klik hier voor de volledige toeslagenkaart 2025)

Rekenvoorbeeld:

Je bent een alleenstaande ouder met 2 kinderen. De oudste is 14 jaar, de jongste is 11 jaar. Je inkomen bedraagt € 35.000.

Eerst tel je de relevante bedragen bij elkaar op:

• Twee kinderen: € 8.411 per jaar
• Toeslag voor 12-16 jaar: € 703

Totaal: € 9.114

Omdat je € 35.000 verdient, wordt het afbouwpercentage gehanteerd van 7,10%. Je hebt dus recht op (92,90% van € 9.114 =) € 8.467 Kindgebonden budget

Kindgebonden budget alleenstaande ouder aanvragen

Een kindgebonden budget vraag je aan via Mijn Toeslagen. Dit is echter niet altijd nodig. Wanneer je al kinderopvangtoeslag, huurtoeslag of zorgtoeslag ontvangt, is het niet nodig het Kindgebonden Budget zelf aan te vragen. Aan de andere kant: het kan natuurlijk nooit kwaad om de aanvraag zelf in te dienen.

Precies weten op hoeveel Kindgebonden Budget je recht hebt? Maak een proefberekening op de site van de Belastingdienst.

3. Kinderbijslag

Toegegeven, het is geen belastingvoordeel of fiscale regeling. Maar alle beetjes helpen, dus we noemen hem in dit artikel toch: de Kinderbijslag, verstrekt door de Sociale Verzekeringsbank (SVB).

Vanaf 1 januari 2025 bedraagt de kinderbijslag (per kwartaal):

• Kind van 0-5 jaar oud: € 286,45
• Kind van 6-11 jaar oud: € 347,83
• Kind van 12-17 jaar oud: € 409,21

Zodra je kind geboren is, meld je het aan bij de gemeente. De SVB wordt hierover geïnformeerd, waarna ze je een brief sturen waarin de aanvraagprocedure wordt toegelicht. Vervolgens ga je naar Mijn SVB om de aanvraag te voltooien.

Belastingvoordelen voor alleenstaande ouders (specifieke regelingen)

Naast de algemene regelingen zijn er een aantal fiscale regelingen die specifiek voor alleenstaande ouders bedoeld zijn. Voordat we deze bespreken, is het slim eerst scherp te krijgen wanneer (volgens de fiscus) sprake is van een alleenstaande ouder.

Wanneer ben je alleenstaande ouder voor de Belastingdienst?

De Belastingdienst beschouwt je als alleenstaande ouder als je een kind hebt dat op jouw adres staat ingeschreven en je géén toeslagpartner hebt. Je bent bijvoorbeeld geen alleenstaande ouder als je samenwoont met een nieuwe partner of als er iemand op jouw adres woont waarmee je een economische eenheid vormt (zoals een volwassen broer of zus).

1. De alleenstaande ouderkorting

Mogelijk heb je ooit gehoord over de alleenstaande ouderkorting. Wellicht dat iemand die eerder kinderen heeft gekregen je hierop heeft gewezen. Dus vraag je jezelf af: “Heb ik recht op alleenstaande ouderkorting”?

Helaas, het antwoord is nee.

Dat ligt niet aan jou, maar aan de regelgeving. De alleenstaande ouderkorting is in 2015 (alweer een tijdje terug) vervangen door de verhoging van het kindgebonden budget. Die regeling bespraken we hierboven al.

Toeslagen alleenstaande ouder

De Belastingdienst komt niet alleen geld halen, maar dient ook als verstrekker van toeslagen. Als alleenstaande ouder met een eigen onderneming heb je hier ook recht op. Denk aan de bekende toeslagen (huurtoeslag en zorgtoeslag) en de kinderopvangtoeslag.

Kinderopvangtoeslag

De kinderopvangtoeslag is een tegemoetkoming in de kosten van kinderopvang, die voor alle werkenden (of studerenden) beschikbaar is. Voorwaarde is dat je gebruik maakt van een goedgekeurde opvang (deze heeft een LRK-nummer). Ook moet het kind bij jou in huis wonen en ingeschreven staan.

Om de Toeslag te ontvangen, moet je met bankafschriften bewijzen dat je de kosten van de kinderopvang op tijd hebt betaald.

Je hoeft geen vaste baan te hebben om in aanmerking te komen voor de kinderopvangtoeslag. Ook als zzp-er mag je deze toeslag ontvangen. Bij de vaststelling van het bedrag waar je recht op hebt, kun je geen loonstroken overleggen, maar het is wel mogelijk om het “toetsingsinkomen” vast te stellen. Dit toetsingsinkomen is het bedrag dat bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting als “verzamelinkomen” is berekend.

Geen zin om tot de Belastingaangifte te wachten met je aanvraag? Maak dan een goede schatting van je jaarinkomen en het aantal uren kinderopvang dat je verwacht te gebruiken. Tip[ (van de Belastingdienst): het is beter om je inkomen wat hoger in te schatten en je opvanguren wat lager. De maandelijkse toeslag valt dan wat lager uit, maar als aan het eind van het jaar de werkelijke getallen bekend zijn wordt dat rechtgetrokken. En dan is het beter als je nog geld tegoed hebt, dan dat je dit moet terugbetalen!

Bonus: Overige regelingen en hulp voor alleenstaande ouders / ondernemers

Hoewel de meeste regelingen via de Belastingdienst of Toeslagen lopen, bieden ook andere instanties extra ondersteuning bieden aan alleenstaande ouders met een eigen onderneming:

1. Gemeentelijke regelingen

Veel gemeenten hebben een speciaal beleid voor alleenstaande ouders met een laag inkomen of wisselend ondernemersinkomen. Denk aan bijzondere bijstand, kwijtschelding van gemeentelijke belastingen of hulp bij het aanvragen van toeslagen. Kijk op de website van jouw gemeente voor meer informatie, of neem contact op met je lokale sociaal wijkteam.

2. Zelfstandigenloket of ZZP-loket

Sommige gemeenten werken samen met zelfstandigenloketten (zoals het ZOB of Kredietbank Nederland) waar ondernemers terechtkunnen voor advies, tijdelijke inkomensondersteuning (bijvoorbeeld via het Bbz) of bedrijfskredieten. Vraag hiernaar bij je eigen gemeente.

3. Stichting Single SuperMom

Je kunt ook veel steun krijgen van mensen die in een soortgelijke situatie zitten. Daarvoor ben je niet afhankelijk van korte gesprekjes op het schoolplein, je kunt je ook aansluiten bij één van de vele organisaties die zich richten op mensen zoals jij. Single SuperMom is zo een organisatie. Deze stichting, opgericht in 2008 “biedt ondersteuning aan alleenstaande moeders en hun kinderen door het hele land. Ons doel is het versterken van de sociaaleconomische positie, het welzijn én het netwerk van alleenstaande moeders”.

De Stichting richt zich niet specifiek op ondernemers, maar er zijn wel veel alleenstaande ouders met een eigen bedrijf lid.

Die support kan erg laagdrempelig zijn, bijvoorbeeld via de besloten Facebook-groep, die in juni 2025 ongeveer 3.400 leden telde. Ook bieden ze informatie, netwerkbijeenkomsten en meer. Omdat iedereen hier met dezelfde vragen te maken heeft, is in dit soort groepen enorm veel kennis en ervaring te vinden, bijvoorbeeld ook over hoe je als alleenstaande moeder toeslagen kunt aanvragen. Sterker nog: de kans is groot dat de expertise van zo een groep groter is dan van willekeurig welke accountant ook.

Maar… vaar niet blind op de adviezen van vreemdelingen. Controleer of de informatie die je hier vindt klopt. Bijvoorbeeld door het na te vragen bij de instanties, of bij je accountant.

Kortom weinig specifieke regelingen voor alleenstaande ouders

In dit artikel bespraken welke regelingen voor jou als alleenstaande ouder met een eigen onderneming het leven financieel wat makkelijker maken. We gingen in op een aantal algemene regelingen die voor alle ouders gelden, om vervolgens te kijken of er een aantal specifieke regels op jouw situatie van toepassing zijn.

We zagen dat je gebruik kunt maken van:

• Inkomensafhankelijke combinatiekorting
• Kindgebonden budget
• Kinderopvangtoeslag

Ook zagen we dat de alleenstaande ouderkorting is komen te vervallen. Sterker nog: er zijn geen specifieke belastingvoordelen die specifiek zijn voor alleenstaande ouders met een onderneming. Dat is omdat de overheid de regels heeft willen vereenvoudigen. De specifieke regelingen zijn opgenomen in de algemene regelingen. Hierbij zijn de bedragen voor alleenstaande ouders hoger dan voor traditionele gezinnen. Dat maakt de aanvraag en uitvoering een stuk eenvoudiger.

Afsluiting

Alleenstaand ouderschap combineren met ondernemerschap is intensief, maar zeker niet onmogelijk. Door slim gebruik te maken van de inkomensafhankelijke combinatiekorting, het kindgebonden budget en andere toeslagen voor alleenstaande ouders, kun je financiële rust creëren.

Heb je vragen over “wanneer ben je alleenstaande ouder voor de Belastingdienst” of wil je zeker weten dat je alles aanvraagt waar je recht op hebt? Gebruik dan de rekentools van de Belastingdienst of vraag hulp bij je gemeente of een (sociaal) financieel adviseur.