Belastingen 2026 ver weg? Nee! 2025 is al bijna voorbij. Tijd om een omzetprognose te maken. Eerst de verwachtte omzet berekenen, dan de kosten eraf om de winst te berekenen. Dan weet je ongeveer hoeveel inkomstenbelasting en andere belastingen je in 2026 moet betalen.

Heb je net een lekker jaar achter de rug, met mooie winstcijfers en een gezonde cashflow, valt er ineens een blauwe envelop op de deurmat. Had je de ene dag nog het gevoel dat je lekker ruim in je werkkapitaal zat (en misschien dacht je al na over het kopen van een vakantiehuisje), nu moet je ineens een stevig bedrag overmaken naar de Belastingdienst.

Ok, als je veel belasting moet betalen is dat eigenlijk alleen maar goed nieuws. Maar toch… die blauwe envelop komt op de een of andere manier toch altijd als een vervelende verrassing binnen.

Heb je nou geen zin om wéér negatief verrast te worden door het bedrag dat je aan de Belastingdienst moet betalen? Dan is het verstandig om even e tijd te nemen om een goede omzetprognose te maken en een realistische inschatting te maken van de winst die je in 2025 verwacht te boeken. Want als je dát weet, weet je ook hoe hoog de belastingaanslag wordt die je in 2026 mag gaan betalen. Dat geeft rust, al is het maar omdat je met die kennis liquiditeitsproblemen kunt voorkomen.

Het maken van een omzet- en winstprognose klinkt misschien als iets dat vooral voor grote bedrijven is, van die bedrijven met een financiële afdeling van 10 fte (of meer). Maar niets is minder waar. Of je nu zzp’er bent, een vof runt of een b.v. hebt, met een goede voorbereiding sta je sterker.

Stap 1: Bereken de verwachte omzet

Verwachte omzet berekenen: nieuwe contracten leiden tot een hogere omzet

Begin met een inschatting van je verwachtte omzet. Een veelgebruikte methode hiervoor is de resultaten van voorgaande jaren te nemen en de trendmatige groei (elk jaar 1% erbij, bijvoorbeeld) voort te zetten. Verhoog de omzet ook met de verwachtte prijsstijging. Zorg dat je alle factoren meeneemt: heb je net fors geïnvesteerd in de uitbreiding van je salesteam én je productiecapaciteit? Dan zal – als het goed is – je omzet een stevige groei laten zien.

Sta stil bij vragen zoals:

• Verwacht ik volgend jaar méér of minder opdrachten of producten te verkopen?
• Hoeveel meer precies?
• Wat ga ik met mijn tarieven en prijzen doen?
• Zijn er bepaalde contracten die aflopen, waardoor mijn omzet mogelijk een dip laat zien?

Bij het maken van een omzetprognose kun je gebruik maken van een techniek die op het hoogtepunt van de koude oorlog is ontwikkeld: het denken in scenario’s. Hierbij maak je niet slechts één berekening, maar doe je verschillende aannames, die leiden tot een basisscenario, maar ook een best- en worstcase scenario. Door met verschillende scenario’s te werken, kun je je voorbereiden op verschillende omstandigheden.

Stap 2: Bepaal je kosten

Omzetprognose maken: … maar aflopende contracten kunnen ook leiden tot een lagere omzet en winst

Als ondernemer heb je vaste kosten en variabele kosten. Je vaste kosten veranderen normaal gesproken niet. Denk aan je afschrijvingskosten, die voor jaren vastliggen (tenzij je extra machines koopt), of je huisvestingskosten. Deze kosten stijgen wel, maar vooral door de inflatie.

Daarnaast heb je te maken met variabele kosten. Deze variëren al naar gelang je omzet. Zo zal een snackbar die tweemaal zoveel friet verkoopt (of patat, afhankelijk van waar je dit artikel leest) normaal gesproken ook tweemaal zoveel friet moeten inkopen. Net zo zullen je vertegenwoordigers over het algemeen meer dienstreizen maken als ze meer sales moeten genereren.

Stap 3: Bepaal de winst

Nu je de omzet weet én de kosten, is het berekenen van je winst een simpele aftreksom.

Wanneer je een zzp-er bent, een eenmanszaak hebt of vennoot bent in een vof of cv is de winst ook het bedrag waarover je inkomstenbelasting moet betalen. Voor een ondernemer vanuit een b.v. werkt is het iets ingewikkelder: de winst bepaalt de te betalen vennootschapsbelasting, welke invloed heeft op hoeveel dividend je jezelf kunt uitkeren (en dus hoeveel belasting je betaalt).

Houd er ook rekening mee dat niet alle kosten fiscaal aftrekbaar zijn. Zo drukken verkeersboetes wél op je winst, maar mag je deze fiscaal niet opvoeren als kosten. Ook beschouwt de Belastingdienst sommige kosten als privé uitgaven. Hierdoor kan je fiscale winst hoger zijn dan je bedrijfseconomische winst.

Stap 4: Bepaal je belastingdruk

Nu je weet hoeveel winst je (ongeveer) gaat maken, kun je berekenen hoeveel belastingen je in 2026 ongeveer zult moeten betalen.

Eenmanszaak, vof of zzp: Box 1 Inkomstenbelasting 2026

Wanneer je onderneemt als zzp-er of eenmanszaak, of vanuit een zogeheten “personenvennootschap” (maatschap, vennootschap onder firma (vof) of commanditaire vennootschap (cv) betaal je in 2026 inkomstenbelasting over je (fiscale) winst.

Omdat je in 2026 inkomstenbelasting betaalt over je winst van 2025, betaal je in Box 1 de volgende tarieven:

• Winst tot € 38.441: 38,82%
• Winst tussen € 38.441 – € 76.817: 37,48%
• Over het meerdere: 49,50%
• Er gelden momenteel nog verschillende aftrekposten. Denk aan de startersaftrek of de zelfstandigenaftrek. Profiteer ervan zolang het kan, want de zelfstandigen aftrek wordt elk jaar wat lager, totdat de aftrek nog maar € 900 bedraagt.

Let op: Heb je naast je bedrijf nog een ander inkomen, bijvoorbeeld een parttime baan? Dan tel je de fiscale winst op bij het belastbaar loon uit dienstbetrekking. Het totaal bepaalt hoeveel belastingen je in 2026 moet betalen.

Besloten vennootschap (b.v.): DGA Salaris + Vennootschapsbelasting + Box 2

Onderneem je vanuit een b.v.? Dan is je fiscale situatie ietsje ingewikkelder.

Box 1 belastingen 2026

In de eerste plaats ben je verplicht jezelf een DGA Salaris uit te keren. Dit is een verplicht salaris voor jou in de rol als directeur (een werknemer) van de b.v. In 2026 wordt als minimum DGA Salaris een bedrag van € 56.000 aangehouden (incl. vakantiegeld). Over dit salaris betaal je de gebruikelijke Box 1 belastingen. Wel betaal je onder bepaalde voorwaarden geen premies voor werknemersverzekeringen, waardoor je netto iets meer overhoudt.

Inkomstenbelasting 2026 en andere belastingen in 2026 betaal je over de winst van 2025

Vennootschapsbelasting 2025 betalen in 2026

Omdat het dga salaris onderdeel is van de bedrijfskosten, verlaagt deze post je winst over het gehele boekjaar 2025. Over het resterende bedrag moet je in 2026 vennootschapsbelasting betalen. Reken erop dat je in 2026 belastingen betaalt ten bedrage van:

• 19% over de winst tot en met € 200.000
• 25,8% over het meerdere

Box 2 Belastingen 2026

Met een beetje geluk, en hard werken, blijft er na het betalen van je dga salaris en de afdracht van de vennootschapsbelasting nog een mooi bedrag over. Dit kun je toevoegen aan de reserves, maar je kunt er ook voor kiezen jezelf (en andere aandeelhouders) een leuke dividenduitkering te doen.

Als je dga bent wordt deze dividenduitkering gezien als inkomen vanuit een aanmerkelijk belang. Dit wordt belast in Box 2. Hierover moet je in 2026 24,5%  (tot € 67.804) of 31% (over het meerdere) belasting betalen.

Hoge belastingdruk

Als je alles bij elkaar optelt, kan de belastingdruk voor een b.v. aardig oplopen: tot meer dan 45%

Maak ook een liquiditeitsplanning

Je weet nu (ongeveer) hoeveel belastingen je in 2026 zult moeten betalen. Maar zul je daar ook toe in staat zijn? Want de fiscale winst kan een heel ander bedrag zijn dan hoeveel geld er per saldo op je bankrekening is bijgekomen (of hoeveel ervan is verdwenen).

Sommige kosten (zoals afschrijvingen) zie je op je bankafschriften niet terug, terwijl er ook dingen zijn die je wel op je bankafschrift ziet, maar die niet bij de kosten worden geteld (zoals bijvoorbeeld aflossingen van een lening, of kapitaalstortingen door aandeelhouders).

Door je omzet- en winstprognose te combineren met een goede cashflow berekening weet je precies hoe de vork in de steel zit, zodat je in 2026 zonder al te veel zorgen gewoon je belastingen kunt betalen. Op tijd, en volledig.