Stel je voor: het is juli of augustus en je zit lekker op een terrasje in de zon. Samen met je geliefde kijken jullie uit over een prachtig landschap. Alles is perfect en heel even voel je je vrij van zorgen. Hoewel…. Is die belastingkwestie wel op tijd afgehandeld?

Lees dit artikel, volg het advies en geniet van een zorgeloze vakantie, zonder angst over fiscale deadlines in de zomer.

Jij mag dan wel van een welverdiende zomervakantie mogen genieten, maar de Belastingdienst gaat niet op vakantie! Zorg dus dat je precies weet welke fiscale deadlines in de zomer gelden. En kijk of je uitstel kunt aanvragen bij de Belastingdienst. Zo niet, dan zorg je vóór je vakantie dat alle aanslagen en aanvragen op tijd zijn ingediend, zodat de Belastingdienst geen boete gaat opleggen.

In dit artikel bespreken we de fiscale deadlines in de zomer van 2025 en hoe je deze haalt. Zo helpen we jou genieten van een zorgeloze vakantie.

De aangifte inkomstenbelasting

Als je gebruik maakt van de dienstverlening van Webministratie (en je hebt alle benodigde stukken op tijd aangeleverd) dan hoef je je over de deadline van de Aangifte Inkomstenbelasting geen zorgen te maken. De deadline voor deze aangifte is immers al op 1 mei. Maar als je uitstel hebt gekregen (je kunt uitstel aanvragen met dit formulier van de Belastingdienst) is de fiscale deadline op 1 september. Dat betekent dat je in de zomer aan de bak moet!

Leuk is het misschien niet, als je in de aanloop naar je vakantie nog snel je aangifte Inkomstenbelasting moet invullen, maar het loont wél de moeite. Want als je niet op tijd bent kan de Belastingdienst een boete opleggen. Deze verzuimboete bedraagt bij de eerste en tweede overtreding € 469. Bij herhaaldelijke overtredingen kan deze boete oplopen tot € 6.709. Van dát bedrag kun je met het hele gezin een extra vakantie boeken!

Fiscale deadline vennootschapsbelasting

Onderneem je vanuit een besloten vennootschap (BV)? Dan moet je elk jaar vóór 1 juni aangifte Vennootschapsbelasting (Vpb) doen. Ook bij deze belasting kun je, onder voorwaarden, uitstel aanvragen bij de Belastingdienst. Dit uitstel is, indien toegekend, normaal gesproken 5 maanden. Dat betekent dat je uiterlijk op 1 november je aangifte Vennootschapsbelasting ingediend moet hebben.

Aangezien je waarschijnlijk na je vakantie het nodige inhaalwerk moet doen (denk alleen al aan je mailbox), is het slim om niet tot het laatste moment te wachten. Want de boete die de Belastingdienst kan opleggen voor een te laat ingediende aanslag Vpb is niet mals: minimaal € 3.354, oplopend tot € 6.709!

Aangifte BTW

Vergeet ook de BTW-aangifte niet. Deze deadline is wellicht een van de lastigere fiscale deadlines in de zomerperiode. Als ondernemer moet je namelijk altijd btw-aangifte doen, ook als je in de betreffende periode geen btw hebt ingehouden of terug kunt vragen. Je moet dan een 0-aangifte of nihilaangifte doen.

Helaas is het bij de btw-aangifte niet mogelijk om uitstel aan te vragen. De Belastingdienst geeft alleen uitstel indien sprake is van een uitzonderlijke situatie. Je moet dan denken aan een ernstige calamiteit, bijvoorbeeld als je hele administratie verloren gaat in een brand of servercrash. Een vakantie valt hier in ieder geval niet onder. En met online boekhouden is de kans op een echte calamiteit nagenoeg afwezig…

De fiscale deadlines voor de btw zijn helder: uiterlijk op de laatste de dag volgend op het einde van het tijdvak. Dus bij maandaangiftes moet de btw over juni uiterlijk op 31 juli 2025 gedaan zijn (en de btw over juli op 31 augustus 2025). Bij kwartaalaangiftes is 31 juli een belangrijke datum; dan moet de btw-aangifte over het tweede kwartaal gedaan zijn.

Je kunt alle btw-deadlines over 2025 terugvinden in dit handige overzicht.

Mis je de deadline? Dan ben je de Belastingdienst een boete van € 82 schuldig. Ben je te laat met betalen (bijvoorbeeld een eerdere aanslag)? Dan is de boete 3%, met een minimum van € 50.

BTW-correctie

Heb je in een eerdere btw-aangifte een foutje gemaakt? Dan is de regel simpel: je moet zo snel mogelijk een btw-aangifte corrigeren. Dat betekent in de praktijk: uiterlijk binnen 8 weken nadat de fout ontdekt is.

Bij bedragen tot € 1.000 doe je dit in de eerstvolgende btw-aangifte. Voor grotere bedragen moet je via Mijn Belastingdienst Zakelijk het correctieformulier “Suppletie BTW” invullen. Na het inloggen ga je naar btw -> correctie btw-aangifte.

Een Belastingdienst boete vanwege een te late betaling is makkelijk te voorkomen door automatische incasso toe te staan. Maar als er niemand in Nederland is om de betaling uit te voeren, kun je dit tegenwoordig ook zelf via je mobiele telefoon.

Hoge boete bij uitblijven btw-correctie

Je mag dan wel 8 weken hebben om de btw-correctie in te dienen, als ondernemer wil je dit eerder doen. Het maakt namelijk nogal uit of de Belastingdienst de fout zelf ook al gezien heeft.

Doe je de correctie voordat de Belastingdienst bij je aan de bel heeft getrokken (“vrijwillige verbetering”)? Dan krijg je een naheffingsaanslag over het juiste bedrag.

Wacht je echter totdat de Belastingdienst zich meldt? Dan kun je rekenen op een vergrijpboete, van minimaal 25% van het te betalen bedrag. Als de Belastingdienst van mening is dat je met opzet hebt verzuimd de btw-correctie in te dienen, is het minimum zelfs 50%.

De boete wordt hoger als u bijvoorbeeld al eerder een vergrijpboete kreeg of als er sprake is van fraude. De boete wordt dan 100%. De boete kan lager uitvallen uit als sprake is van verzachtende omstandigheden.

Aangifte loonheffingen

Ondernemers die personeel in dienst hebben betalen naast het salaris ook Loonheffingen. Dit moet maandelijks. De aangiften over mei, juni en juli moeten respectievelijk uiterlijk op 30 juni, 31 juli en 31 augustus worden ingediend.

Ben je te laat met je aangifte? De Belastingdienst hanteert een coulancetermijn van 7 kalenderdagen. Daarna volgt een boete van € 83.

Omdat de kans groot is dat je de salarisadministratie hebt uitbesteedt aan een specialist, zou je deze deadline met een gerust hart tegemoet moeten kunnen zien. Maar misschien is het goed om het toch even te checken.

Vakantie-avonturen zijn leuk, maar voorkom dat je in de zomer te dicht langs de fiscale deadlines scheert

Hoe voorkom je door de Belastingdienst opgelegde boetes?

Het is je misschien opgevallen dat we bij elke fiscale deadline dezelfde adviezen geven om boetes te voorkomen: zorg dat je op tijd bent.

Dat betekent dat je alle aangiftes op tijd indient, netjes op tijd betaald (je kunt de Belastingdienst een automatische incasso verlenen, of je moet op je vakantie-adres de betalingen via je mobiel doen).

Maar het betekent vooral dat je goed moet plannen. Zet de belangrijke fiscale deadlines in je agenda en zorg dat je ruim van tevoren reminders ontvangt. En zorg dat je administratie altijd op orde is. Dat scheelt stress en uitzoekwerk op het moment dat de fiscale deadlines voor de deur staan…en jij niet thuis bent omdat je op vakantie bent.

Toeslagen

De Belastingdienst kost iedereen over het algemeen veel geld. Maar de dienst kan je ook geld opleveren: via de Toeslagen.

In het kader van dit artikel over fiscale deadlines is het goed om ook de deadline voor toeslagen te vermelden: je kunt namelijk tot uiterlijk 1 september toeslagen over 2024 aanvragen. Het beste doe je dit zodra je weet wat je fiscale inkomen is, omdat dit de basis is waarop eventuele rechten zijn gebaseerd. Zo heb je tot een inkomen van € 39.719 (€ 50.206 bij een gezamenlijke aangifte) recht op zorgtoeslag,  Doe dit dus zodra je de aangifte Inkomstenbelasting hebt ingediend.