Wie een eigen woning heeft, heeft vaak een hypotheek. Wat doet dit met je belastingen? En welk effect hebben aflossingen, de hypotheekrenteaftrek en WOZ-waarde op jouw financiële situatie?

“Een eigen huis, een plek onder de zon”; René Froger zong het al in 1989 (“Alles kan een mens gelukkig maken”). En hij heeft gelijk. Maar voor ondernemers is het eigen huis meer dan alleen een woning. Het is vaak ook een belangrijk onderdeel van de financiële planning van het bedrijf.

Zo wordt de eigen woning vaak betrokken bij financieringsaanvragen. Bijvoorbeeld als onderpand, maar ook als garantstelling wanneer de ondernemer zich persoonlijk borg stelt voor een (deel) van het financieringsbedrag. In dit artikel richten we ons echter vooral op het effect van de eigen woning (en bijbehorende hypotheek) op jouw persoonlijke belastingen en hypotheekrenteaftrek.

Als ondernemer weet je heel goed hoe belangrijk het is om goed overzicht te houden op je financiën. Je zorgt voor een gedegen debiteurenbeheer, zorgt dat je alle crediteuren netjes op tijd betaalt en verzorgt alle belastingaangiftes tijdig en correct.

Maar ook onderwerpen zoals extra op je hypotheek aflossen (liefst boetevrij), het berekenen van de hypotheekrenteaftrek bij je belasting aangifte en de invloed van de WOZ-waarde en belasting een grote rol. In dit artikel zetten we de belangrijkste zaken op een rij en geven we aan hoe een administratiekantoor u hierbij kan ontzorgen.

Hypotheek aflossen: wanneer en hoe?

De WOZ-waarde wordt jaarlijks vastgesteld. Deze heeft direct impact op de belasting die je betaalt. Dus controleer hem goed.

Steeds meer ondernemers vragen zich af extra aflossen van de hypotheek verstandig is. Een lagere hypotheeklast betekent immers meer financiële ruimte en minder afhankelijkheid van banken. Dat geldt voor je zakelijke hypotheek op je bedrijfspanden, maar ook voor je eigen woning (of tweede huis in het buitenland). Banken als ING, Rabobank, ABN Amro en Aegon bieden vaak de mogelijkheid tot extra aflossen op de hypotheek. Bij veel hypothecaire leningen bieden de voorwaarden ruimte om jaarlijks een deel van de hypotheek boetevrij af te lossen. Dit kan aantrekkelijk zijn om de totale schuld sneller terug te brengen. Of dit ook voor jouw lening geldt kun je nalezen in de hypotheekovereenkomst, of je kunt het navragen bij de geldverstrekker.

Voorbeeld 1 – Hypotheek aflossen boetevrij bij Rabobank
Bij de Rabobank mag doorgaans 10% van de oorspronkelijke hypotheeksom per jaar boetevrij worden afgelost. Voor een hypotheek van €300.000 betekent dit dat je jaarlijks €30.000 zonder extra kosten kunt aflossen.

Maar let op: niet altijd is extra aflossen op de hypotheek verstandig. Kijk goed hoe dit uitpakt in jouw eigen financiële situatie. Dat geldt voor iedereen, maar zeker voor ondernemers, die toch vaak schommelende inkomsten hebben.

Hypotheek, hypotheekrenteaftrek en belasting

Een heilig huisje in het Nederlandse systeem van belasting is de hypotheekrenteaftrek. Dankzij deze regeling mag je op de hypotheek betaalde rente in mindering brengen op uw belastbaar inkomen. Dat levert een leuke aftrekpost op.

Hoeveel voordeel dit oplevert, is afhankelijk van je gezinssamenstelling en je totale inkomen in een bepaald belastingjaar. Ook spelen de hoogte van de lening, de rente en de looptijd een rol

Wellicht wil je de hypotheekrenteaftrek berekenen om te zien wat het effect op je belasting is. Daar zijn allerhande tools voor. Maar het handigste is wellicht om online een voorlopige aanslag 2025 aan te vragen.

Heb je, dankzij al die extra aflossingen je hypotheek afgelost? Belasting-technisch heeft dat onder meer als gevolg dat je de hypotheekrenteaftrek verliest. Dit betekent dat het fiscale voordeel kleiner wordt. Aan de andere kant: € 100 rente aftrekken levert ongeveer  € 50 belastingvoordeel op (afhankelijk van de Box 1-belastingschijf. Dus per saldo dalen je maandlasten blijvend.

Voor veel ondernemers is dit een afweging tussen directe belastingvoordelen en lange termijn financiële zekerheid.

Extra aflossen hypotheek verstandig? Het antwoord daarop vergt wat rekenwerk.

Voorbeeld 2 -: Extra aflossen hypotheek verstandig?
Een ondernemer met een hypotheek van €250.000 tegen 4% rente besluit €10.000 extra af te lossen. Zijn verzamelinkomen bedraagt in 2025 € 85.000. Dat betekent dat hij in het hoogste tarief van Box 1 (Inkomstenbelasting) valt. De ondernemer bespaart jaarlijks € 400 rentelasten. Daar staat tegenover dat hij een belastingvoordeel van 49,5 x € 400 misloopt. Per saldo levert de aflossing hem een jaarlijks voordeel op van € 202.

WOZ waarde en belasting

De WOZ waarde en belasting zijn nauw met elkaar verbonden. De WOZ (Waarde Onroerende Zaak)-waarde wordt elk jaar vastgesteld door de gemeente en vormt de basis voor verschillende belastingen, zoals de onroerendezaakbelasting (OZB) en het eigenwoningforfait. Ook worden veel lokale heffingen (zoals rioolheffing of waterschapsbelasting) op de WOZ-waarde gebaseerd. Het is dus belangrijk om te begrijpen hoe de te betalen belasting door de WOZ waarde wordt beïnvloed

Voorbeeld 3 – WOZ waarde en belasting
Een ondernemer ontvangt een WOZ beschikking van €350.000. Dit leidt tot een eigenwoningforfait van 0,35% = €1.225. Dit bedrag moet worden bijgeteld bij het inkomen in box 1. Ook zal de aanslag voor lokale heffingen en belastingen hoger uitvallen, aangezien deze direct op de WOZ gebaseerd zijn. Wanneer de WOZ te hoog is vastgesteld, voel je dat dus direct in de portemonnee.

Wil je zelf de WOZ waarde die voor jouw belasting geldt berekenen? Succes, dat is nog een hele uitdaging. Gemeentes hebben er al moeite mee, getuige het grote aantal bezwaarschriften (300.000 WOZ-bezwarenin 2024) dat elk jaar weer volgt op de WOZ-beschikking.

Je kunt wel controleren hoe de WOZ-waardering tot stand is gekomen, door het waarderingsrapport op te vragen. Je bent er even mee bezig, maar omdat een te hoge WOZ-waarde leidt tot hoge lasten (dit jaar én alle volgende jaren) kan het zeker de moeite waard zijn.

Of je eigen woning nu in Amsterdam staat of in Maastricht: belasting betalen moet je hoe dan ook. Maar welk effect hebben de WOZ-waarde en hypotheekrenteaftrek?

Ondernemers en hun woning: het totaalplaatje

Voor zelfstandig ondernemers is het financiële plaatje rondom de eigen woning meer dan alleen de privé woonlasten. De manier waarop de woning en de financiering fiscaal verwerkt worden, kan gevolgen hebben voor de totale belastingdruk en de liquiditeitspositie van de onderneming. Denk aan het verschil tussen zakelijk en privé financieren, of de gevolgen van renteaftrek bij wisselende inkomens.

Een goed advies kan je veel geld besparen en rust geven.

Hoe Webministratie ondernemers helpt met financiële vragen rondom de eigen woning

Het bijhouden van belastingen rondom de eigen woning vraagt om kennis van details en actuele regelgeving. Voor ondernemers komt daar nog bij dat de situatie vaak complexer is door de combinatie van zakelijk en privé inkomen.

Webministratie helpt je hierbij. Wij:

• Berekenen of extra aflossen hypotheek in uw specifieke situatie verstandig is.
• Adviseren over de gevolgen van hypotheek aflossen (boetevrij) en de impact op de hypotheekrenteaftrek en je belastingbedrag.
• Helpen met het juist verwerken van alle gegevens in de fiscale aangifte, zodat je niet te veel betaalt.

Zo hou je als ondernemer de focus waar deze hoort te liggen: op de verdere groei van je eigen bedrijf.