Dankzij AirBnB is het mogelijk om met een logeerkamer, tuinhuisje of vakantiehuisje een mooi extra zakcentje te verdienen. Moet je over de huurinkomsten belasting betalen? Hoe zit het met de fiscale behandeling van deze inkomsten?

Het gezond verstand dicteert dat je inderdaad over AirBnB opbrengsten inkomstenbelasting moet afdragen. Immers, in Nederland is al het inkomen belastbaar. Dus waarom zou het voor AirBnB anders zijn? De Belastingdienst heeft de afgelopen jaren steeds meer grip gekregen op Airbnb-verhuur. Door afspraken met Airbnb en gegevensuitwisseling met gemeenten kan de Belastingdienst controleren of inkomsten correct worden opgegeven. Wie geen belasting betaalt over Airbnb-inkomsten, riskeert een naheffing en mogelijk een boete.

Maar hoeveel belasting over je huurinkomsten moet je nu precies betalen? En valt dit onder Box 1, of juist Box 3? Het precieze antwoord hangt af van de specifieke situatie.

In dit artikel bespreken we achtereenvolgens:

• Het verhuren van een ruimte die onderdeel is van de eigen woning via AirBnB
• Belasting bij het verhuren van de gehele (eigen) woning
• De fiscale behandeling van een verhuurde woning in Box 3

Hierbij gaan we uit van de situatie dat je als particulier handelt. Waar je als bedrijf ruimtes verhuurt, maakt het niet uit of dit gaat via AirBnB of een ander platform; dan gelden de normale regels voor kosten en opbrengsten die voor alle bedrijven gelden.

Ook kijken we naar een aantal andere fiscale zaken, zoals btw en toeristenbelasting.

Kamer verhuren via AirBnB en belastingen

Ook als je een kamer, eigen woning of Box 3 woning slechts af en toe verhuurt, moet je op de hoogte zijn van de belastingregels

Wanneer je een kamer in je eigen woning verhuurt kan dat in principe op korte termijn of op lange termijn.

Kamerverhuur op lange termijn

Van verhuur op lange termijn is sprake wanneer je bijvoorbeeld een student of expat huisvest. De huurder zal de kamer dan min of meer als “thuis” beschouwen. Je moet over deze huurinkomsten belasting betalen, tenzij je voldoet aan de volgende voorwaarden:

• De huur bedraagt niet meer dan € 6.324 over geheel 2025 (€ 527 per maand). Dit is het bedrag inclusief alle (service-)kosten.
• De verhuurde ruimte is onderdeel van je eigen woning
• Zowel de huurder als jijzelf staan als bewoner op dit adres ingeschreven

Voldoe je niet aan deze eisen? Dan wordt de verhuurde ruimte beschouwd als Box 3 vermogen. Je betaalt dan geen belasting over de huurinkomsten, maar de ruimte valt niet langer onder Box 1, maar onder Box 3. Dat betekent dat je belasting betaalt over het forfaitaire rendement én dat je voor dit deel van de woning geen hypotheekrenteaftrek geniet.

Kamerverhuur op korte termijn (short stay)

Wanneer je AirBnB inkomsten geniet, zal in 99,9% van de gevallen sprake zijn van kort verblijf. In dat geval moet je over het geld dat je verdient via AirBnB inkomstenbelasting betalen.

Bij je aangifte Inkomstenbelasting vul je het totaal bedrag aan huurinkomsten via AirBnB in. Hierop mag je de aftrekbare kosten in mindering brengen. Aftrekbare kosten zijn:

• Gas- en electriciteitsgebruik door de huurder
• Kosten voor verleende diensten (zoals wassen of schoonmaken)
• Kosten voor adverteren en provisies

Omdat je bij kortlopende verhuur wél gebruik blijft maken van de hypotheekrente aftrek zijn kosten voor onderhoud, afschrijvingskosten en vaste lasten niet aftrekbaar.

Van het ingevulde bedrag wordt 70% belast in Box 1.

Voorbeeld:

In 2025 heb je een kamer verhuurd voor € 50 per nacht. Op dit bedrag houdt AirBnB een bedrag van € 5 per nacht in (provisie). Je verhuurt de kamer in totaal 70 nachten.

In 2025 spendeer je € 1000 om de kamer een frisse uitstraling te geven. Je voorziet de muren van een nieuwe lik verf en voert wat herstelwerkzaamheden uit. Ook heb je een schoonmaakster in dienst, die de kamer na elk verblijf heeft schoongemaakt. Dit kost € 15 per keer. Omdat sommige gasten meerdere nachten verblijven, heeft zij in totaal 30 keer schoongemaakt. Via AirBnB reken je € 10 per verblijf voor de schoonmaak.

Wat vul je in op je aangifte Inkomstenbelasting?

Huurinkomsten voor belasting:

• Huuropbrengsten: 70 x € 50 = € 3.500
• Bijdrage schoonmaak (per verblijf): € 10 x 30 = € 300
• Totaal: € 3.800

Aftrekbare kosten:

• Schoonmaakkosten: 30 x € 15 = € 450
• Totaal: € 450

De € 1000 die je hebt uitgegeven om de kamer een betere uitstraling te geven zijn niet aftrekbaar. Het bedrag aan huurinkomsten wat je voor de belasting moet opgeven bedraagt derhalve:
€ 3.800 – € 450 = € 3.350.

De Belastingdienst beschouwt hiervan 70% als inkomen in Box 1, je belastbaar inkomen stijgt dus met € 2.345.

Ook bij kortdurende verhuur van de eigen woning moet je belasting afdragen.

Belasting bij het verhuren van de gehele eigen woning

De fiscale regels die gelden wanneer je de gehele eigen woning verhuurt, komen overeen met de regels die gelden bij short stay kamerverhuur. Ook hier betaal je over 70% van de netto huurinkomsten inkomstenbelasting.

Essentieel hierbij is dat de woning, ondanks de verhuur, je hoofdverblijf is en blijft. Een voorbeeld is wanneer je de gehele woning verhuurt terwijl je met het hele gezin op vakantie bent.

Een tweede woning of vakantiehuis verhuren via AirBnB

Hoewel AirBnB ooit begon met een focus op het verhuren van de logeerkamer, heeft de verhuur van vakantiehuisjes en tweede woningen een prominente plek op het platform veroverd.

Wanneer je een woning verhuurt via AirBnB die niet je eigen woning is, zoals een vakantiehuisje, heb je te maken met een in Box 3 verhuurde woning. De huurinkomsten die dit oplevert zijn daarom niet belast in Box 1, maar in Box 3. In dat geval hoef je het geld dat je met AirBnB dus niet op te geven bij de belasting.

Lever je echter, naast het verblijf, ook andere diensten? Dan moet je over de inkomsten die hiermee samenhangen wél inkomstenbelasting betalen. Dit is bijvoorbeeld het geval wanneer je ook ontbijt en diner verzorgt, of linnengoed verstrekt. In een eerder artikel gingen we al uitgebreid in op het verhuren van een tweede woning of vakantiehuisje.

Voorbeeld:

Je verhuurt een vakantiehuisje op een vakantiepark in de buurt. Mensen kunnen dit huren voor € 100 per nacht. Maar je biedt ook logies en ontbijt aan, dit kost € 125 per nacht. In 2025 heb je het huisje in totaal 120 nachten verhuurt. De helft van de nachten heb je ook ontbijt geleverd, hiervoor heb je in totaal € 453,75 aan boodschappen moeten doen. Wanneer je de bonnetjes opzoekt kom je op een totaalbedrag van € 365,25. Hoeveel moet je nu opgeven aan de belastingdienst?

Huurinkomsten:

In 2025 waren de totale huurinkomsten 120 x € 100 = € 12.000. Dit inkomen valt geheel in Box 3 en hoef je dus niet apart op te geven.

Ontbijt

Je hebt in totaal 60 x € 25 = € 1.500 ontvangen voor het verzorgen van het ontbijt. Om die heerlijke ontbijtjes te verzorgen heb je (aantoonbaar) € 365,25 aan kosten gemaakt. Je inzet heeft je dus € 1.134,75 opgeleverd.

Dit bedrag moet je bij de Aangifte Inkomstenbelasting opgeven als Inkomen uit Overig Werk.

Andere fiscale aandachtspunten

Wanneer je AirBnB gebruikt om bij te verdienen wordt je jaarlijkse inkomstenbelasting (een beetje) ingewikkelder. Maar wanneer je die aangifte afgerond hebt, ben je nog niet klaar. Want in Nederland kennen we naast de Inkomstenbelasting nog andere vormen van belasting, zoals btw en toeristenbelasting.

Moet je als particulier btw afdragen over je verhuuropbrengsten?

Als particulier ben je niet btw-plichtig. Dat betekent dat je géén btw hoeft af te dragen. Je kunt ook geen btw terugvragen over de kosten die je maakt ten behoeve van de verhuur. Echter, het kan zijn dat je wordt gezien als ondernemer voor de Inkomstenbelasting.

Om te bepalen of je ondernemer bent voor de btw kijkt de belastingdienst naar een aantal criteria, waaronder:

• Het aantal opdrachtgevers
  • Bij AirBnB verhuur zal veelal sprake zijn van een relatief groot aantal verschillende gasten.
• Of je op eigen naam handelt
  • Wie verhuurt via AirBnB doet dit over het algemeen via een persoonlijk account, dus op naam.
• Sprake is van regelmatig inkomen
  • Wanneer je huurinkomsten beperkt zijn, zul je voor de belasting niet snel als btw-ondernemer worden aangemerkt.
• De hoeveelheid tijd die het je kost
  • Hierbij kijkt de Belastingdienst naar de verhouding tussen de hoeveelheid tijd die de verhuur je kost versus de opbrengsten.
• De mate waarin sprake is van een zelfstandige onderneming
  • Wie meerdere vakantiehuisjes verhuurt zal eerder als btw-ondernemer worden gezien dan iemand die een paar nachten per jaar zijn logeerkamer verhuurt
• In hoeverre je voor je bestaan afhankelijk bent van je AirBnB inkomsten

In sommige steden, zoals Rotterdam, handelt AirBnB de toeristenbelasting voor je af.

Toeristenbelasting en AirBnB

Tenslotte heb je als verhuurder van een AirBnB-accommodatie ook te maken met de Toeristenbelasting. Deze wordt niet op landelijk niveau geregeld, maar is per gemeente verschillend. De meeste gemeentes verwachten dat je jaarlijks aangifte Toeristenbelasting doet en daarbij een sluitend administratie van overnachtingen bijvoegt. Verhuur je ook via andere platforms? Dan zul je verschillende registraties moeten combineren.

Toeristenbelasting afgehandeld door AirBnB

Wanneer je via AirBnB verhuurt is dat makkelijk, aangezien de site deze registratie automatisch voor je bijhoudt. In sommige gemeentes verzorgt AirBnB de toeristenbelasting zelfs geheel zelfstandig. In 2025 geldt dit voor de volgende gemeentes:

• Amsterdam
• Haarlem
• Den Haag
• Rotterdam

Hoe hoog is de toeristenbelasting bij AirBnB?

Hoe hoog de toeristenbelasting voor AirBnB gasten is wordt jaarlijks vastgelegd in de gemeentelijke belastingverordening. De tarieven kunnen fors uiteenlopen. Zo moet je in 2025 in Amsterdam 12,5% over de overnachtingsprijs aan Toeristenbelasting rekenen, heb je op Texel te maken met een vast bedrag van € 2,40 per persoon, per nacht, terwijl je in Laren (NH) helemaal geen Toeristenbelasting hoeft af te dragen.

Wie betaalt de Toeristenbelasting

De Toeristenbelasting wordt betaald door toerist. Het is aan de verhuurder om te besluiten of de verhuurprijs inclusief, of exclusief toeristenbelasting is. Indien je verhuurt exclusief toeristenbelasting, moet je ervoor zorgen dat de gast het verschuldigde bedrag aan jou betaalt, zodat jij dit aan het eind van het jaar bij de gemeentelijke aangifte kunt afdragen.

Heb je de toeristenbelasting in de prijs hebt meegenomen? Dan mag je dit bedrag bij de Inkomstenbelasting als aftrekbare kosten meenemen.

Conclusie

Het verhuren van een woning of kamer via Airbnb kan lucratief zijn, maar brengt fiscale verplichtingen met zich mee. Het maakt een groot verschil of sprake is van kortdurend verblijf in een deel van de eigen woning, of juist sprake is van een verhuurde woning in Box 3. Ook spelen er kwesties rondom btw en (vooral) de toeristenbelasting.

Zorg dat je je goed bewust bent van de regels rond inkomstenbelasting, btw en toeristenbelasting. Zorg voor een duidelijke, complete en transparante administratie, zodat duidelijk is dat je de juiste belastingen afdraagt. Zo voorkom je problemen met de Belastingdienst en kun je zonder zorgen blijven verhuren.