Als (beginnend) ondernemer krijg je al snel te maken met btw. Maar wat is btw precies, en hoe werkt het in de praktijk? In dit artikel leggen we het kort en volledig uit, zodat je weet waar je aan toe bent.
Wat is btw?
Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Deze belasting wordt ook wel omzetbelasting (ob) genoemd. Het is een belasting die de overheid heft op de verkoop van producten en diensten. Als ondernemer bereken je btw over je verkoopprijs en draag je dit af aan de Belastingdienst.
Er zijn in Nederland verschillende ob-tarieven:
- 21% (hoog tarief – de meeste producten en diensten)
- 9% (laag tarief – bijvoorbeeld voeding en boeken)
- 0% (bijvoorbeeld bij export buiten de EU)
Daarnaast bestaat de versie “Btw verlegd”. Dit is een uitzondering op de standaardregel die stelt dat de verkoper de btw in rekening moet brengen, waar we een apart artikel aan gewijd hebben.
Hoe werkt btw in de praktijk?
Als ondernemer fungeer je als tussenpersoon voor de belasting. Je rekent btw aan je klanten en betaalt zelf ook btw over zakelijke kosten. Het verschil daartussen draag je af.
Een simpel voorbeeld:
- Je verkoopt een product voor €100 exclusief btw
- Je rekent 21% btw: €21
- De klant betaalt €121
Stel dat je zelf €50 exclusief omzetbelasting hebt uitgegeven aan inkopen:
- Je betaalde €10,50 btw aan je leverancier
Bij je btw-aangifte:
- Ontvangen btw: €21
- Betaalde btw: €10,50
- Af te dragen btw: €10,50
Wat is btw-aangifte?
De btw-aangifte is de periodieke aangifte waarin je doorgeeft hoeveel btw je hebt ontvangen en betaald. De meeste ondernemers doen dit per kwartaal, maar het is ook mogelijk dat je per maand of per kwartaal aangifte moet doen.
In de btw-aangifte geef je onder andere op:
- Je omzet
- De btw die je aan klanten hebt gefactureerd
- De omzetbelasting die je hebt betaald over zakelijke kosten
Op basis daarvan bereken je hoeveel btw je moet betalen of terugkrijgt. Dat hoef je overigens niet zelf te doen. Moderne boekhoudsoftware berekent dit in een paar tellen voor je. En als je daar niet op vertrouwt hoef je alleen het aangifteformulier op de site van de Belastingdienst in te vullen, die daarna het rekenwerk doet.
Waarom is de omzetbelasting belangrijk?
Btw is een belangrijk onderdeel van je administratie. Als je dit niet goed bijhoudt, loop je het risico op fouten, naheffingen of boetes. Die boetes kunnen fors in de papieren lopen, tot meer dan € 6.700. Daarom is het belangrijk om:
- Je facturen correct op te stellen
- Je administratie bij te houden
- Op tijd je aangifte omzetbelasting te doen
Laat je niet gek maken
Het onderwerp lijkt in het begin ingewikkeld, maar in de basis is het overzichtelijk: je int btw, je trekt betaalde btw af en het verschil betaal je aan de belastingdienst. Zorg voor een goede administratie en je houdt grip op je belastingverplichtingen.
