Je kunt de klok erop gelijk zetten. Elk voorjaar moet de belastingaangifte gedaan worden. Dit kan vanaf 1 maart. En elk jaar zijn er weer heel veel mensen die een fout in de belastingaangifte maken. We zetten de meest voorkomende fouten in de belastingaangifte op een rijtje en onderzoeken hoe je de belastingaangifte kunt corrigeren.

Te laat belastingaangifte doen

Om met een heel duidelijke fout in de belastingaangifte te beginnen: te laat zijn! Of nog erger: de belastingaangifte helemaal vergeten! Het lijkt onvoorstelbaar, want de Belastingdienst voort elk voorjaar uitgebreid campagne om iedereen erop te attenderen dat ze aangifte moeten doen, maar sommige mensen slagen er nog steeds niet in om (tijdig) hun aangifte te doen.

De aangifte moet in principe voor 1 mei door de belastingdienst ontvangen zijn. Wie deze termijn haalt, zal redelijk snel weten hoeveel betaald moet worden (of hoeveel op de rekening teruggestort wordt). Haal je de deadline niet? Dan heb je nog wat speling, want de Belastingdienst deelt naar eigen zeggen pas vanaf 14 juli boetes uit. De hoogte van de boete kan variëren, van € 385 voor een te laat ingediende inkomsten-, erf- of schenkbelasting (die oploopt tot € 5.514 als je herhaaldelijk in de fout gaat) tot € 2.757 bij een te laat ingediende aangifte Vennootschapsbelasting.

Onjuist invullen van persoonlijke gegevens

Een typefout is snel gemaakt. Controleer daarom altijd zorgvuldig of je alles juist hebt ingevuld. Niet alleen je naam, maar ook je burgerservicenummer (BSN) moet kloppen. Omdat de meeste mensen hun BSN niet uit hun hoofd kennen, gaat het hier nogal eens fout. Het gevolg van deze fout in je aangifte is dat deze niet eens in behandeling wordt genomen.

Inkomsten vergeten

Fout gemaakt in je belastingaangifte? Zet het recht

Een groot deel van de belastingaangifte is al voor je ingevuld. Dit heet de Vooringevulde Aangifte, of VIA. Veel gegevens heeft de Belastingdienst al. Denk aan de jaaropgave van je werkgever, de hoogte van je spaartegoeden en je beleggingsportefeuille. Maar de Belastingdienst weet niet alles. Misschien heb je naast je werk uit loondienst (of je DGA salaris) nog andere inkomsten. Bijvoorbeeld bijverdiensten, freelance-inkomsten of een dividenduitkering uit je eigen BV.

Buitenlands vermogen

Heb je vermogen in het buitenland, zoals een buitenlandse spaarrekening of een tweede huis in het buitenland? Vergeet deze niet op te geven als Box 3 vermogen. De verleiding om die Turkse spaarrekening of dat appartement in Italïe te verzwijgen is groot. Zeker wanneer de pakkans klein lijkt. Maar uiteindelijk komt de Belastinginspecteur altijd achter deze “fout” in  je Belastingaangifte.

Fout in Box 2 van je Belastingaangifte

Ben je DGA? Vergeet dan niet om in Box 2 te vermelden of je vermogen ter beschikking hebt gesteld aan de BV. Dat kan via een leningovereenkomst zijn gebeurd, maar veel DGA’s hebben een rekening courant (rc) met hun eigen onderneming. Je kunt jezelf bijvoorbeeld dividend toekennen, maar dit nog niet uitg. Je BV heeft dan een schuld aan jou. Over het vermogen dat jij aan jouw BV ter beschikking hebt gesteld, moet je een zakelijke vergoeding rekenen. Dit levert inkomen op, dat je in Box 2 moet vermelden.

Veel ondernemers zijn zich niet bewust van de hoogte van hun rc, daardoor wordt dit bij nogal eens fout ingevuld op de Belastingaangifte.

Verkeerd gebruik van aftrekposten

Het Nederlands belastingsysteem kent tal van aftrekposten. Denk aan de hypotheekrente aftrek, de aftrek van ANBI-giften of de kosten van zorg. Mensen maken soms fouten door bijvoorbeeld aftrekposten dubbel op te voeren of kosten op te voeren die niet aftrekbaar zijn. Heb je een fiscaal partner? Vergeet dan niet een beetje te spelen met de verdeling van de aftrekposten. Je mag ze verdelen zoals je wilt, en de verdeling kan nogal schelen in het totale belastingbedrag dat jullie samen moeten betalen.

Je kunt een belastingaangifte tot 5 jaar na dato wijzigen.

Niets kunnen bewijzen

Het is mogelijk dat je de belastingaangifte niet verkeerd hebt ingevuld, maar nog steeds nat gaat. Dat gebeurt vooral als je niets kunt bewijzen. Deze fout in je belastingaangifte rechtzetten is haast onmogelijk.

Als je gebruik maakt van een bepaalde fiscale regeling, moet je wel kunnen bewijzen dat je er recht op hebt. Zorgkosten kunnen soms worden afgetrokken, maar dan moet je wél kunnen bewijzen dat je die zorgkosten hebt gemaakt. Bewaar daarom altijd alle relevante nota’s en andere bewijsmiddelen.

Ik heb een fout gemaakt in mijn belastingaangifte! Wat nu?

Heb je een fout gemaakt in de belastingaangifte? Geen paniek. We zijn allemaal mensen en mensen maken fouten. Dat beseft de Belastingdienst ook heel goed. Een fout in de belastingaangifte rechtzetten is relatief makkelijk en wordt door de Belastingdienst op allerlei manieren gefaciliteerd.

Als je online aangifte hebt gedaan, en nog geen aanslag hebt ontvangen, kun je de fout in veel gevallen in de online aangifte corrigeren. Dit kan zelfs als je al een definitieve aanslag hebt ontvangen! Het wijzigen van een belastingaangifte kan tot 5 jaar na het jaar waarop de aanslag betrekking heeft. Dus een fout in de belastingaangifte 2023 kun je nog tot in 2028 rechtzetten!

Heb je geen online aangifte gedaan, maar zit er een fout in je papieren belastingaangifte? Dan moet je een nieuw Belastingformulier (helemaal) invullen. Dit aangifteformulier vervangt je eerdere aangifte. Ook is het mogelijk een brief te sturen, met een aanvulling of verzoek tot wijziging.

Tenslotte kun je altijd bezwaar maken tegen de opgelegde aanslag. Bijvoorbeeld wanneer je het niet eens bent met een bepaalde correctie. Dit bezwaarschrift moet binnen 6 maanden na de datum van de belastingaanslag of -beschikking zijn ingediend.

Help! Ik snap het niet

Weet je dat er een fout in je aangifte is geslopen, maar weet je niet zeker hoe je het moet oplossen? Dan kun je contact opnemen met de Belastingdienst. Dit kan telefonisch via de Belastingtelefoon (0800-05 43) of door een afspraak te maken bij een belastingkantoor. Medewerkers van de Belastingdienst kunnen je begeleiden bij het corrigeren van de fout en eventuele vragen beantwoorden.

Belastingaangifte verkeerd ingevuld? Je kunt de aangifte corrigeren.

Er kan veel fout gaan, maar herstel is mogelijk

In dit artikel bespraken we enkele van de meest voorkomende manieren waarop mensen hun belastingaangifte verkeerd ingevuld kunnen hebben. Deze manieren zijn echter nog maar het topje van de ijsberg. Ook een foute in belastingaangifte rechtzetten hebben we vlot besproken. Er zijn verschillende manieren om de belastingaangifte te wijzigen of te corrigeren. Schroom niet contact met hen op te nemen. Want in weerwil van hun reputatie (met dank aan het toeslagenschandaal) zijn de meeste mensen bij de Belastingdienst heel vriendelijk en graag bereid om je te helpen. Zorg dat je eventuele fouten zo snel mogelijk corrigeert om boetes en (hoge) rentes te voorkomen.

Of voorkom alle veelgemaakte (en minder vaak gemaakte) fouten en laat je belastingaangifte invullen door een specialist.